IT全般統制
アイティーぜんぱんとうせい（内部統制）
意味 ITシステム全体の管理統制
IT全般統制とは？
IT全般統制は、企業のITシステム全体の信頼性を確保するための統制活動です。システムの開発・変更管理、アクセス管理、運用管理などが含まれ、財務報告の信頼性に関わる重要な要素となります。
IT全般統制の具体的な使い方
「新しいERPシステムの導入に伴い、IT全般統制の見直しが必要になりそうだね。」新システムの導入に際し、既存のIT管理体制の再評価が必要となる状況を指摘しています。システムの変更が全社的なIT統制に影響を与える可能性を示唆しています。
IT全般統制に関するよくある質問
Q.IT全般統制の具体例を教えてください
A.IT全般統制の具体例には以下があります：
1. アクセス管理：ユーザーIDとパスワードの管理、アクセス権限の設定
2. システム開発・変更管理：新システムの導入や既存システムの変更時の承認プロセス
3. コンピュータ運用管理：バックアップの実施、障害対応手順の整備
4. 外部委託管理：IT業務の外部委託先の選定と監視
Q.IT全般統制が不十分だとどうなりますか？
A.IT全般統制が不十分な場合、以下のリスクが高まります：
1. 不正アクセスによる情報漏洩
2. システム障害による業務停止
3. 誤ったデータ処理による財務報告の誤り
4. コンプライアンス違反
これらは企業の信頼性や業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
Q.IT全般統制とIT業務処理統制の違いは？
A.IT全般統制はITシステム全体の信頼性を確保するための統制であり、複数のシステムやアプリケーションに共通して適用されます。一方、IT業務処理統制は個別の取引や会計処理に関する統制であり、特定のアプリケーションやプロセスに対して適用されます。IT全般統制が有効であることが、IT業務処理統制の有効性の前提となります。
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