営業キャッシュフロー
エイギョウキャッシュフロー（キャッシュフロー分析）
意味 本業での現金の動きを示す指標
営業キャッシュフローとは？
営業キャッシュフローは、企業の主たる事業活動によって得られた現金の流れを示す指標です。売上や仕入れなど、通常の営業活動に関連する現金の収入と支出の差額を表します。この指標は、企業の収益性や資金繰りの状況を判断する上で重要な役割を果たします。
営業キャッシュフローの具体的な使い方
「この四半期の営業キャッシュフローがプラスになっているので、本業での資金繰りは良好だと言えるよ。」企業の主要な事業活動から生み出された現金の流れを評価している状況を表した文です。営業キャッシュフローがプラスであることは、通常、事業活動が健全に行われていることを示唆します。
営業キャッシュフローに関するよくある質問
Q.営業CFがマイナスでも問題ない？
A.一時的にマイナスになることはありますが、継続的にマイナスの場合は問題です。事業拡大期や季節変動の影響で一時的にマイナスになることはありますが、長期的にはプラスであるべきです。継続的なマイナスは事業の収益性や資金繰りに問題がある可能性を示唆します。
Q.営業CFと純利益の違いは？
A.営業キャッシュフローは実際の現金の動きを、純利益は会計上の利益を示します。主な違いは：
1. 営業CFは現金主義、純利益は発生主義
2. 営業CFには減価償却費などの非現金支出が含まれない
3. 営業CFには運転資本の変動が反映される
Q.営業CFを改善する方法は？
A.営業キャッシュフローを改善するには：
1. 売上の増加と利益率の向上
2. 在庫管理の効率化
3. 売掛金回収の迅速化
4. 買掛金支払いの最適化
5. 経費削減
これらの施策により、事業活動からの現金創出力を高めることができます。
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