運転資本変動
うんてんしほんへんどう（キャッシュフロー分析）
意味 短期的な資金需要の変化
運転資本変動とは？
運転資本変動は、企業の日常的な業務に必要な短期的な資金（運転資本）の増減を示します。これには、売掛金、買掛金、在庫などの変動が含まれ、キャッシュフローに大きな影響を与えます。
運転資本変動の具体的な使い方
「今期は運転資本変動がプラスになったね。短期的な資金需要が増えているみたいだよ。」企業の短期的な資金需要が増加したことを指摘する状況を表した文です。運転資本の増加により、事業運営に必要な資金が増えたことを示唆しています。
運転資本変動に関するよくある質問
Q.運転資本変動がプラスとは？
A.運転資本変動がプラスになるということは、短期的な資金需要が増加したことを意味します。これは売掛金の増加、在庫の増加、買掛金の減少などが原因となる場合があります。
Q.運転資本変動と利益の関係は？
A.運転資本変動は利益とは直接的な関係はありませんが、キャッシュフローに大きな影響を与えます。例えば、利益が増加しても運転資本が大きく増加すると、実際の現金流出につながる可能性があります。
Q.運転資本変動の改善方法は？
A.運転資本変動を改善するには、在庫管理の効率化、売掛金回収の迅速化、買掛金支払いの最適化などが効果的です。これらの施策により、事業に必要な資金を最小限に抑えることができます。
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