財務活動によるキャッシュフロー

ざいむかつどうによるキャッシュフロー（キャッシュフロー分析）

意味資金調達・返済の現金の動き

財務活動によるキャッシュフローとは？

財務活動によるキャッシュフローは、企業の資金調達や返済に関連する現金の流れを示します。具体的には、株式の発行や自社株買い、借入金の増減、配当金の支払いなどが含まれます。この項目はキャッシュフロー計算書の一部であり、企業の資金調達戦略を理解する上で重要な指標です。

財務活動によるキャッシュフローの具体的な使い方

「今期の財務活動によるキャッシュフローはマイナスになっています。これは借入金の返済が進んでいるためですね。」

企業の財務活動によるキャッシュフローがマイナスになっている状況を説明しています。借入金の返済が新規借入を上回り、負債の削減が進んでいることを示唆しています。

財務活動によるキャッシュフローに関するよくある質問

Q.財務CFがマイナスは問題？

A.財務活動によるキャッシュフローがマイナスであることは必ずしも問題ではありません。これは借入金の返済や配当金の支払いなどで資金が流出していることを示します。企業の成長段階や財務戦略によっては、負債の削減や株主還元を進めている健全な状態を反映している可能性があります。

Q.営業CFと財務CFの関係は？

A.営業活動によるキャッシュフローと財務活動によるキャッシュフローは、しばしば逆の動きを示します。営業CFがプラスで財務CFがマイナスの場合、事業で得た資金で借入金を返済したり配当を行ったりしている状態を示します。逆に、営業CFがマイナスで財務CFがプラスの場合は、事業資金を借入や増資で調達している状況を示唆します。

Q.財務CFの主な構成要素は？

A.財務活動によるキャッシュフローの主な構成要素には以下があります： 1. 長期借入金の増減 2. 社債の発行や償還 3. 株式の発行（増資） 4. 自社株買い 5. 配当金の支払い 6. リース債務の返済これらの項目の増減が財務CFに反映され、企業の資金調達や返済の状況を示します。