資金繰り分析
しきんぐりぶんせき（キャッシュフロー分析）
意味 企業の現金管理能力を評価
資金繰り分析とは？
資金繰り分析は、企業が日々の運営に必要な資金をどのように管理し、確保しているかを評価する手法です。短期的な支払い能力や資金の流れを分析することで、企業の財務健全性を判断します。
資金繰り分析の具体的な使い方
「今月の資金繰り分析の結果、来月は一時的に資金が不足する可能性があるね。」企業の短期的な資金状況を分析した結果、近い将来に資金不足の可能性があることを指摘している場面です。この分析により、事前に対策を立てることが可能になります。
資金繰り分析に関するよくある質問
Q.資金繰り分析の重要性は何ですか？
A.資金繰り分析は企業の短期的な支払い能力と流動性を評価するために重要です。これにより、企業が日々の運営に必要な資金を適切に管理できているか、また将来の資金不足リスクを事前に把握し対策を立てることができます。
Q.資金繰り分析の主な指標は何ですか？
A.主な指標には、流動比率、当座比率、現金比率などがあります。これらの指標は、企業の短期的な支払い能力を異なる観点から評価します。また、運転資本や資金繰り表の分析も重要です。
Q.資金繰りが悪化するとどうなりますか？
A.資金繰りが悪化すると、日々の運営に支障をきたし、支払いの遅延や債務不履行のリスクが高まります。極端な場合、事業継続が困難になる可能性もあります。そのため、早期の対策（経費削減、資金調達など）が必要となります。
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