現金比率
げんきんひりつ（キャッシュフロー分析）
意味 流動負債に対する現金の割合
現金比率とは？
現金比率は、企業の流動負債に対する現金および現金同等物の割合を示す財務指標です。この比率は、企業の短期的な支払能力を測る尺度として使用され、緊急時に即座に支払いが可能な資金の割合を表します。
現金比率の具体的な使い方
「当社の現金比率が20%を下回っているのは、流動性リスクが高まっている証拠かもしれないね。」企業の財務状況に対する懸念を表現している文です。現金比率が低いことは、短期的な債務返済能力に問題がある可能性を示唆しています。
現金比率に関するよくある質問
Q.現金比率の適正水準は？
A.一般的に20%以上が望ましいとされますが、業種や企業の状況によって異なります。過度に高い場合は資金の有効活用ができていない可能性があり、低すぎる場合は流動性リスクが高まります。
Q.現金比率が低い場合の対策は？
A.現金や現金同等物の増加（売上増加、資産売却など）、または流動負債の削減（債務の返済、リストラクチャリングなど）が考えられます。また、運転資本の管理を改善し、キャッシュフローを向上させることも重要です。
Q.現金比率と流動比率の違いは？
A.現金比率は流動負債に対する現金の割合を示すのに対し、流動比率は流動負債に対する流動資産全体の割合を示します。現金比率はより厳密な短期支払能力を測る指標で、流動比率はより広い意味での短期的な支払能力を表します。
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